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中国基金报记者 林雪
4月刚开始，又有4家私募机构及其高管收到纪律处分决定书。
其中，香溢融通（浙江）投资有限公司曾经虚构投资项目，为履行资管***差额补足义务；因配合上市公司进行虚***信息披露的行为，这家私募被监管公开谴责，并被暂停受理私募产品备案三个月。
配合上市公司进行虚***信息披露
香溢投资及高管被公开谴责
基金业协会在今年4月3日出具《纪律处分决定书》显示，香溢融通（浙江）投资有限公司（简称香溢投资）存在内部治理结构不健全的违规行为。
具体来看，香溢投资于2015年10月，根据其母公司香溢融通控股集团股份有限公司（简称香溢控股）的决策，将其持有的东海瑞京-瑞龙7号专项资产管理***收益权以 6000万转让给宁波开泰投资合伙企业（有限合伙）（简称开泰投资）。
后因项目实际收益不足以覆盖开泰投资的转让价款和约定收益，为履行差额补足义务，2016年5月，香溢控股的子公司某有限责任公司虚构融资租赁业务，将3550万元差额以支付融资租赁款的形式转至开泰投资指定的公司。
2018年1月，香溢投资虚构投资项目，将资金转回该有限责任公司以掩盖此前虚构的融资租赁业务。此外，2017年7月，香溢投资虚构投资项目，将2606万元转至相关公司，履行其他资产管理***的差额补足义务。
基金业协会认为，香溢投资上述配合上市公司进行虚***信息披露的行为，违反了《私募投资基金管理人内部控制指引》第九条的规定。因此，基金业协会决定作出以下纪律处分：对香溢投资进行公开谴责，并暂停受理其私募基金产品备案三个月。
另外，时任香溢投资法定代表人杨振洲、时任合规风控负责人徐朝杰，也被***取公开谴责的纪律处分。
基金业协会网站信息显示，香溢融通（浙江）投资有限公司成立于2014年2月14日，注册资本3亿元，实缴资本2亿元，其由香溢融通控股集团股份有限公司100%控股，后者是一家A股的上市公司。
值得注意的是，目前香溢投资只有7名全职员工，公司旗下多只基金已经清盘，目前无在管理私募基金。
因年报存在虚***记载行为
高管被罚款且***取市场禁入
公开资料显示，香溢投资的母公司香溢融通是浙江宁波的一家上市公司，主要从事典当、担保、融资租赁、财富管理、贸易等金融业务。
因涉及瑞龙7号的违法违规行为，香溢融通曾在2020年上半年收到了宁波证监局的行政处罚决定书，公司高管也收到了市场禁入决定书。
根据行政处罚决定书披露的信息，2015年12月，为提升考核利润和管理层薪酬，时任香溢融通董事、总经理邱樟海决策转让香溢融通子公司持有的资管产品收益权，包括香溢投资将其持有的瑞龙7号的收益权转让给开泰投资，转让价款6000万元。
但2016年3月，瑞龙7号清算后，实际收益不足以覆盖转让价款和约定收益。2016年5月，香溢融通子公司浙江香溢租赁有限责任公司虚构融资租赁业务，将3550万元以支付融资租赁款的形式转至开泰投资指定的公司，履行了差额补足义务。2018年1月，香溢投资虚构投资项目，将资金转回香溢租赁以掩盖此前虚构的融资租赁业务。
另外，2017年7月，香溢投资虚构投资项目，将2606万元转至超宏投资和九牛投资指定的公司，履行了君证1号的差额补足义务。
宁波证监局表示，根据《企业会计准则第23号——金融资产转移（2006）》第七条、第八条、第十五条规定，因瑞龙7号和君证1号收益权转让附带担保，香溢融通当期不得确认投资收益，但香溢融通隐瞒担保事项，提前确定投资收益，并为了履行担保义务，虚构投资业务，导致香溢融通2015年虚增利润总额1.03亿元，占2015年更正前利润总额的48.76%，虚增净利润7758.03万元，占2015年更正前净利润的49.96%；2016年虚减利润总额40***.60万元，占2016年更正前利润总额的26.54%，虚减净利润2927.80万元，占2016年更正前净利润的24.***%。
宁波证监局认为，香溢融通2015年、2016年年度报告存在虚***记载的行为，违反了《证券法》相关规定。决定对香溢融通及相关高管给予警告并处以合计170万罚款。
在另一份市场禁入决定书里，宁波证监局对时任香溢融通总经理邱樟海***取终身证券市场禁入措施；对时任公司董事长潘昵琥、时任公司总会计师沈成德***取10年证券市场禁入措施；对时任公司副总经理刘正线***取5年证券市场禁入措施。
